Ведомости: Заплатить за Билла

July 24, 2008

Целью атаки на Hermitage Capital Management мог быть возврат из бюджета налога на прибыль. Фонд считает, что 5,4 млрд руб., уплаченные государству его компаниями, достались рейдерам, пытавшимся украсть эти компании

Андрей Панов, Анна Бараулина, Елена Хуторных, Татьяна Воронова

Злоключения Билла
Фонд Билла Браудера Hermitage Capital Management несколько лет назад был крупнейшим инвестором на российском фондовом рынке (см. врез). Однако с конца 2005 г. Браудера преследуют неприятности. В ноябре у него была аннулирована российская виза, и с тех пор его не пускают в страну.

В мае 2007 г. подконтрольной фонду компании «Камея» были предъявлены обвинения в неуплате налогов примерно на 1,2 млрд руб. Вскоре часть сотрудников фонда переехала в Лондон, не явившись на допросы в ГУВД.

Осенью 2007 г. юристы Hermitage обнаружили, что три ООО — «Махаон», «Парфенион» и «Рилэнд», которыми управлял фонд и которые формально принадлежали группе HSBC (входящая в нее компания была trustee фонда), — теперь принадлежат совсем другим людям.

Владельцем всех трех компаний оказалось казанское ООО «Плутон». При перерегистрации были использованы документы и печати, изъятые во время обыска юридического советника Hermitage — Firestone Duncan, уверяет представитель фонда.

Одновременно выяснилось, что с октября по ноябрь 2007 г. «Махаон», «Парфенион» и «Рилэнд» проиграли несколько похожих дел в судах Петербурга, Москвы и Казани на общую сумму $1,26 млрд.

Представители Hermitage, рассказавшие эту историю в апреле, недоумевали, зачем мошенникам судиться с компаниями, у которых почти ничего нет. Сворачивая свою деятельность в России, фонд в I квартале 2006 г. продал их активы и вывел из них все средства. Это подтверждал представитель Duncan Firestone.

Теперь аналитики Hermitage полагают, что разгадали загадку.

Вернуть налоги Билла

Люди, которым в конце 2007 г. принадлежали «Махаон», «Парфенион» и «Рилэнд», сумели вернуть уплаченный этими компаниями в 2006 г. налог на прибыль в размере 5,4 млрд руб., считает представитель Hermitage. Он привел косвенные доказательства этого.

Иски, проигранные тремя компаниями, практически идентичны. Во всех случаях, рассказывает представитель Hermitage, истцы утверждали, что в 2005 – 2006 гг. заключили c «Махаоном», «Парфенионом» или «Рилэнд» договоры купли-продажи акций «Газпрома», но те не исполнили своих обязательств. По ним истцы требовали взыскать с компаний Hermitage упущенную выгоду. Суды вынесли решения в пользу истцов: «Инстар» выиграла иск на 7,57 млрд руб. у «Рилэнд» в Москве, «Гранд актив» — на 13,88 млрд руб. у «Парфениона» в Казани, а «Логос плюс» — на 1,67 млрд руб. у «Махаона», на 2,8 млн руб. у «Парфениона» и на 7,558 млрд руб. у «Рилэнд» в Петербурге.

Сумма претензий по первым трем искам совпадает с прибылью этих компаний за 2006 г., подчеркивает представитель Hermitage, это означает, что прибыль компаний сводится к нулю и мошенники получают возможность требовать возврата уплаченного налога.

Он продемонстрировал «Ведомостям» копии этих судебных решений. На сайтах арбитражных судов Москвы, Петербурга и Казани зарегистрированы иски на суммы, указанные Hermitage. По искам в Петербурге и Казани также есть информация, подтверждающая данные фонда о сути этих исков («возврат упущенной выгоды по сделкам») и о том, что осенью 2007 г. все эти иски были удовлетворены.

Представитель Hermitage полагает, что иски к трем ООО подавали «те же мошенники», что украли у Hermitage Fund компании, а «суд был всего лишь фарсом с целью повесить долги на «Махаон», «Парфенион» или «Рилэнд».

Hermitage оспорил все решения судов, информация об этом есть на сайтах арбитражей Петербурга и Казани.

Это было в 2008 г. А самое интересное произошло в декабре 2007 г. Сотрудники Hermitage узнали из выписок из ЕГРЮЛ за 30 июня и 3 июля 2008 г. («Ведомости» ознакомились с их копиями), что 17 декабря «Рилэнд» и «Махаон» открыли счета в Универсальном банке сбережений (УБС), а «Парфенион» 13 декабря — в банке «Интеркоммерц».

Сразу после этого в оба банка поступили крупные суммы денег. Как следует из бухгалтерской отчетности этих банков за 1 января 2008 г. (101‑е формы на сайте ЦБ), после открытия в них счетов бывших компаний Hermitage объем средств небанковских организаций в УБС и «Интеркоммерце» резко вырос. В первом банке — на 2,4 млрд руб. (до 2,8 млрд руб.), а во втором — на 3,6 млрд руб. (до 4,8 млрд руб.).

Эти суммы на удивление схожи с налогом на прибыль, уплаченным в 2006 г. «Риленд» и «Махаоном» (2,2 млрд руб.) и «Парфенионом» (3,3 млрд руб.), отмечает представитель Hermitage. По данным «СПАРК-Интерфакс», в 2006 г. «Риленд» заплатила налог на прибыль 373 млн руб., «Махаон» — 1,8 млрд руб., а «Парфенион» — 3,3 млрд руб.

Более того, представитель Hermitage утверждает, что ему «удалось случайно узнать» содержание 157‑х форм отчетности «Интеркоммерца» и УБС на 1 января 2008 г. (эту отчетность Центробанк не раскрывает). Из них следует, что крупнейшим вкладчиком «Интеркоммерца» был «Парфенион» c 3,3 млрд руб., а крупнейшими вкладчиками УБС — «Махаон» c 373 млн руб. и «Риленд» c 1,8 млрд руб., рассказывает собеседник «Ведомостей».

Но через два месяца, 1 марта 2008 г., объем средств на счетах компаний в «Интеркоммерце» вернулся на декабрьский уровень, а в УБС сократился до 1,1 млрд руб.

Из всего этого представитель Hermitage делает вывод: «Мошенникам удалось предъявить налог на прибыль наших компаний к возврату и украсть у государства 5,4 млрд руб.».

«Ведомостям» не удалось подтвердить подлинность данных 157‑х форм банков. Представители УБС и «Интеркоммерца» от комментариев отказались.

Представители налоговых органов отказались сообщить, производился ли возврат налога на прибыль «Махаона», «Риленд» и «Парфениона». Начальник отдела работы с налогоплательщиками и СМИ УФНС России по г. Москве Ольга Тарчевская заявила, что эти сведения согласно статье 102 Налогового кодекса Российской Федерации «налоговая тайна» не подлежат разглашению. Запросы «Ведомостей» в Федеральную налоговую службу и налоговые инспекции № 25 и № 28 по г. Москве остались без ответа.

Чтобы вернуть из бюджета переплаченные налоги, компания должна подать в инспекцию уточненную декларацию, рассказывает адвокат юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры» Юрий Воробьев. Основанием для перерасчета прибыли, а затем и налогов может стать в том числе решение суда, которым компания признана должником, добавляет он: при этом для возврата налогов необязательно даже производить реальные выплаты кредитору. Для возврата налогов компания должна все же понести реальные издержки по выплате долгов, полагает партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин. А перед возвратом налогов инспектора должны были провести камеральную и даже повторную выездную проверку компаний, рассказывает Костальгин.

Однако основанием для возврата налогов может стать решение суда, касающееся именно тех операций, с которых компания платила налог на прибыль, говорят юристы.

Если решение суда касается упущенной выгоды, то налоги за прошлые периоды не возвращаются, объясняет Воробьев. Это убытки текущего периода, добавляет Костальгин.

Представитель HSBC Private Bank (о. Гернси), trustee «Риленд», «Махаона» и «Парфениона» (формально все они — его «внучки»), вчера не был доступен для журналистов.

Кто эти люди

Кто организовал эту схему, представитель Hermitage не знает. Тем временем следы произошедшего постепенно заметаются.

В январе 2008 г. «Плутон» перерегистрировал «Махаон», «Парфенион» и «Риленд» из Москвы в Новочеркасск, потом — в подмосковные Химки, а в начале февраля продал их компании Boily Systems с Британских Виргинских островов.

Этот офшор решил избавиться от трех ООО навсегда. 26 июня Boily Systems подала в ФНС заявление о ликвидации «Махаона», «Парфениона» и «Риленд». А за день до этого ЦБ аннулировал банковскую лицензию УБС.

Этот банк связан с бывшими компаниями Hermitage не только тем, что туда, по утверждению представителей фонда, были перечислены деньги «Махаона» и «Риленд».

По данным ЕГРЮЛ, одним из основателей УБС в 2002 г. с долей 20% было ООО «Травиата», которое наполовину принадлежало своему гендиректору Геннадию Плаксину. Ранее на сайте burocrat.ru (содержит, в частности, информацию о российских банках) в карточке УБС было записано, что Плаксин возглавлял совет директоров банка. «Ведомостям» не удалось подтвердить эту информацию в банке, однако корреспондент FT рассказал коллеге из «Ведомостей», что ему сотрудник УБС заявил, что ранее Плаксин действительно был председателем совета директоров банка, но сейчас им не является. Сегодня «Травиате», как и другим учредителям банка, принадлежит 3,1% УБС. Остальные совладельцы банка — это 10 ООО с примерно равными долями.

Плаксину, по данным ЕГРЮЛ, также принадлежит компания «Инстар», которая отсудила у «Риленд» 7,6 млрд руб.

Видный партнер

Среди других компаний, принадлежавших Плаксину, есть ООО «Родон секьюритиз». С ноября 2006 г. до момента ликвидации в августе 2007 г. Плаксин владел 50% долей этой компании и был ее гендиректором (данные ЕГРЮЛ). У компании были два других совладельца. Один — 100%-ная «дочка» «Родона», другой — кипрская Caldierra Holdings Ltd (Cyprus).

Этот офшор примечателен своими директорами. По данным кипрской Credit Info Group, до августа 2003 г. директором Caldierra был основной владелец «Ренессанс капитала» Стивен Дженнингс, а затем его сменил основной партнер в «Ренессансе» Ричард Олферт.

Это не единственная точка пересечения УБС и «Ренессанс капитала».

Самый известный эпизод — попытка хищения в 2004 – 2005 гг. акций Михайловского ГОКа у Алишера Усманова и Василия Анисимова (см. врез). УБС тогда выдал гарантию мошенникам, а следователи обвиняли в организации схемы Олега Киселева, возглавлявшего наблюдательный совет «Ренессанс капитала». Уголовное дело против него было выделено в отдельное производство и впоследствии закрыто за отсутствием состава преступления.

Киселев вчера заявил «Ведомостям», что ему ничего не известно об истории Hermitage и он не имел к ней никакого отношения.

Кроме того, «Ведомостям» удалось обнаружить несколько ликвидированных в 2006 – 2007 гг. российских компаний, директорами и совладельцами которых в разное время были Андрей Чуверин («Геката секьюритиз»), Сергей Поповкин («Патара секьюритиз») и Юрий Марков («Гефест секьюритиз»). Все трое через цепочку ООО участвовали в создании УБС и до сих пор контролируют там миноритарные доли. По 49% долей «Геката», «Патара» и «Гефест» владели офшоры, директорами которых в разное время были Дженнингс и Олферт.

Представитель Hermitage не стал комментировать партнерство владельцев «Ренессанса» с совладельцами УБС. Не стал этого делать и представитель «Ренессанс капитала».

Директор по связям с общественностью «Ренессанс капитала» Алексей Карахан заявил лишь, что «Ренессанс капитал» «не имеет никакого отношения к этой истории», а Геннадий Плаксин «не работает и никогда не работал» в компании.

Громкое дело УБС
В январе 2005 г. Алишер Усманов и Василий Анисимов завершили сделку по выкупу у Бориса Иванишвили 97% акций Михайловского ГОКа за $1,6 млрд. Вскоре выяснилось, что в декабре Арбитражный суд Ростовской области постановил арестовать 97% акций ГОКа в качестве обеспечительной меры по иску багамской Colchecter Group Trading. Эта компания уверяла, что в ноябре 2004 г. заключила с ООО «Терра-софт» договор о покупке у него 97% Михайловского ГОКа за 3 млн руб., но «Терра-софт» не выполнила своих обязательств. В качестве доказательства Colchecter предъявила суду гарантию Универсального банка сбережений (УБС) о возмещении возможных убытков от ареста акций в сумме 3 млн руб. (ее копия есть в распоряжении «Ведомостей»). Усманов и Анисимов обратились в прокуратуру, которая возбудила уголовное дело по факту мошенничества с акциями ГОКа. Арест с акций был снят, наложивший его судья отстранен от должности. Были арестованы председатель правления УБС Игорь Жлобицкий, подписавший гарантийное письмо банка, и еще несколько человек, участвовавших в попытке захвата акций. Заказчиком преступления следствие посчитало председателя совета директоров «Ренессанс капитала» Олега Киселева. Он был объявлен в международный розыск, скрывался в Лондоне. Недавно он вернулся в Москву — дело против него закрыто «за отсутствием состава преступления».

Оригинал статьи

Эта статья в блогах:

Форум трейдеров, artimind, zyxel-brother, ru_politics, graf-garcia, khrushch, vsatman, b‑insider, pmn‑2, tradeideas, svobodnaya_ru